PDV na engleskom: VAT, faktura i strani klijent

Autor: Fakturko tim · Objavljeno 27. jul 2026. · 9 min čitanja

Faktura i laptop na radnom stolu, priprema PDV dokumentacije za stranog klijenta na engleskom

Frilenser iz Beograda šalje prvu fakturu klijentu iz Nemačke. Zove računovođu: "Šta da napišem umesto PDV-a? Kako da objasnim Nemcu da nisam u sistemu PDV-a? I zašto mi traži nešto što se zove 'reverse charge'?" Ovo je scena koja se ponavlja svakog meseca u stotinama malih firmi u Srbiji — a rešenje nije komplikovano kad jednom razumeš logiku.

Ovaj tekst rešava tri stvari: kako se PDV zove na engleskom (i zašto to nije samo prevod), kako da napišeš fakturu na engleskom koja neće pasti kod stranog knjigovođe, i kada se PDV uopšte obračunava strancu — a kada ne.

Kako se PDV zove na engleskom: VAT, sales tax i GST

PDV na engleskom je VAT — Value Added Tax. To je isti koncept kao naš PDV: porez na dodatu vrednost koji se obračunava u svakoj fazi prometa. VAT se koristi u celoj EU, Velikoj Britaniji, Švajcarskoj, Norveškoj — i praktično svuda gde ćeš kao srpski frilenser slati fakture.

Ali VAT nije jedini termin koji ćeš sretati:

Termin	Gde se koristi	Šta znači
VAT (Value Added Tax)	EU, UK, većina Evrope, Srbija	Porez na dodatu vrednost — identičan konceptu PDV-a
GST (Goods and Services Tax)	Australija, Novi Zeland, Kanada, Indija, Singapur	Isti mehanizam kao VAT, drugačiji naziv
Sales Tax	SAD	NIJE isto — obračunava se samo krajnjem kupcu, ne u svakoj fazi
Consumption Tax	Japan	Slično VAT-u

Praktičan savet: ako pišeš fakturu evropskom klijentu, uvek koristi VAT. Ako klijentu iz SAD — nemoj pisati "Sales Tax" jer je to njihov domaći koncept i zbuniće ga. Bolje samo napiši "No VAT" ili "VAT: 0%" sa objašnjenjem.

Kad na fakturi trebaš da navedeš svoj PIB (matični broj poreskog obveznika), engleski ekvivalent je Tax ID ili Tax Number. Ako si u sistemu PDV-a, tvoj PIB ujedno funkcioniše kao VAT ID — i to je oznaka koju strani klijent traži.

Kada obračunavaš PDV strancu, a kada ne

Ovo je najveća zabuna kod srpskih preduzetnika. Kratak odgovor: u velikoj većini slučajeva ne obračunavaš PDV strancu, ali razlog zašto ga ne obračunavaš zavisi od toga da li si u sistemu PDV-a ili ne.

Tri realne situacije:

1. Paušalac ili preduzetnik van sistema PDV-a Ne obračunavaš PDV nikome — ni domaćim, ni stranim klijentima. Na fakturi jednostavno pišeš da nisi u sistemu PDV-a. Engleska formulacija koja radi:

"Not in the VAT system according to Article 33 of the Serbian VAT Law."

Ili šire, ako klijent nije upoznat sa srpskim propisima:

"VAT is not calculated — the supplier is not a VAT payer under Serbian tax regulations."

2. Firma u sistemu PDV-a — izvoz usluga Kada srpska firma u sistemu PDV-a pruža uslugu stranom pravnom licu (npr. IT konsalting nemačkoj firmi), obično se primenjuje poresko oslobođenje jer je mesto prometa van Srbije. Na fakturi ide 0% PDV uz napomenu:

"VAT exempt — place of supply outside Serbia (reverse charge applies)."

Reverse charge je mehanizam gde strani klijent sam obračunava i plaća VAT u svojoj zemlji — ti kao dobavljač ne dodaješ ništa. Ovo je standard u EU i klijent to očekuje.

3. Firma u sistemu PDV-a — izvoz robe Nulta stopa PDV-a uz dokaz o izvozu (JCI). Na fakturi:

"Zero-rated export according to Article 24 of the Serbian VAT Law."

Važno: pravila oko mesta prometa usluga su komplikovana i zavise od tipa usluge (elektronske usluge, transport, konsalting…). Ako radiš usluge koje nisu klasične "B2B intelektualne usluge", proveri sa knjigovođom ili na sajtu Poreske uprave — ne oslanjaj se samo na opšte pravilo.

Kako da faktura na engleskom izgleda profesionalno

Strani klijent ne zna kako izgleda srpska faktura i nije ga briga — ali njegov knjigovođa mora da razume dokument. Evo strukture koja prolazi svuda:

Zaglavlje (Header)

Invoice (velikim slovima) + broj fakture
Invoice date — datum izdavanja
Due date — rok plaćanja
Place of issue — mesto izdavanja (npr. Belgrade)

Podaci o dobavljaču (From / Supplier)

Pun naziv firme na engleskom ili u originalu
Adresa
Tax ID / VAT ID (tvoj PIB)
Matični broj — može se prevesti kao Registration Number
IBAN, SWIFT/BIC, naziv banke

Podaci o kupcu (Bill to / Client)

Naziv firme
Adresa
VAT ID kupca — obavezno kod EU B2B klijenata

Stavke (Line items) Ovde ide tabela sa kolonama: Description, Quantity, Unit price, Amount. Za usluge se često koristi jedna stavka tipa "Consulting services for June 2026" ili "Software development — 40 hours".

Ukupno (Totals)

Subtotal
VAT (0% ili konkretna stopa)
Total amount due
Valuta — obavezno navedena (EUR, USD, RSD)

Napomene (Notes)

Razlog zašto nema PDV-a (formulacije iz prethodne sekcije)
Uputstvo za plaćanje
Broj ugovora ako postoji

Konkretan primer stavke za paušalca koji radi za klijenta iz Holandije:

Description: Web development services for June 2026 Quantity: 1 Unit price: 1,500.00 EUR Amount: 1,500.00 EUR VAT: Not applicable — supplier not registered for VAT in Serbia Total: 1,500.00 EUR

Rečnik: srpske stavke fakture na engleskom

Ova tabela ti štedi 20 minuta guglanja svaki put kad praviš novu fakturu:

Srpski	Engleski
Faktura / Račun	Invoice
Predračun / Ponuda	Proforma invoice / Quote
Avansna faktura	Advance invoice
Knjižno odobrenje	Credit note
Knjižno zaduženje	Debit note
Broj fakture	Invoice number
Datum prometa	Date of supply / Delivery date
Datum dospeća	Due date
Dobavljač	Supplier / Vendor
Kupac	Buyer / Customer / Bill to
Opis usluge / robe	Description
Količina	Quantity (Qty)
Jedinična cena	Unit price
Iznos	Amount
Osnovica	Taxable amount / Net amount
PDV	VAT
Stopa PDV-a	VAT rate
Ukupno za plaćanje	Total amount due / Grand total
Poziv na broj	Payment reference
Način plaćanja	Payment method
Rok plaćanja	Payment terms
PIB	Tax ID / VAT ID
Matični broj	Registration number
Tekući račun	Bank account
Uplata na račun	Bank transfer

Za formulacije koje se ponavljaju, pripremi sebi šablon jednom i onda ga samo kopiraj. Većina frilensera na kraju ima 2-3 varijante teksta za "nisam u sistemu PDV-a" i to je sve što im treba.

Valuta, kurs i praktični detalji koje svi zaboravljaju

Faktura strancu skoro uvek ide u stranoj valuti — najčešće EUR ili USD. Ali čak i ako fakturišeš u evrima, srpsko računovodstvo zahteva da se iznos evidentira u dinarima po srednjem kursu NBS-a na dan izdavanja fakture.

Praktično to znači: ako izdaš fakturu na 1.000 EUR 15. jula, za tebe je poreski relevantan dinarski iznos po kursu NBS-a od 15. jula. Kada klijent plati 20. jula, verovatno će kurs biti drugačiji, i tu nastaju kursne razlike koje računovođa knjiži zasebno.

Nekoliko stvari na koje treba paziti:

Valuta na fakturi mora biti eksplicitna. Ne piši samo "1,500" — piši "1,500.00 EUR" ili "EUR 1,500.00". Amerikanci pišu "$1,500" ali za međunarodne transakcije bolje ide "1,500.00 USD" da nema zabune sa australijskim ili kanadskim dolarom.

Decimalni znak. U srpskim fakturama koristimo zarez (1.500,00), u engleskim tačku (1,500.00). Za strane klijente uvek koristi anglosaksonski format — tačka za decimale, zapeta za hiljade.

Bankovni podaci u međunarodnom formatu. IBAN, SWIFT/BIC, naziv i adresa banke. Bez ovoga strana firma ne može da izvrši transfer. Za primanje deviza treba ti devizni račun — dinarski račun ne prima EUR direktno.

Naplata provizije za prijem deviza. Banka će uzeti proviziju (obično 0,1-0,3%), pa ako fakturišeš 1.000 EUR — na račun ti stigne malo manje. Neki frilenseri to prebacuju na klijenta stavkom "Bank fees" ili to jednostavno prihvate kao trošak poslovanja.

Za brzu proveru koliko će ti stvarno leći, korisno je imati pri ruci PDV kalkulator ili sopstvenu Excel tabelu sa kursom i provizijama — pogotovo ako radiš više faktura mesečno u različitim valutama.

Najčešće greške na engleskim fakturama (i kako da ih izbegneš)

Greška 1: Prevod "faktura" kao "bill" "Bill" znači račun u smislu restoranskog računa ili računa za struju. Za profesionalnu fakturu uvek pišeš "Invoice".

Greška 2: "PIB" ostavljen na srpskom Strani klijent ne zna šta je PIB. Piši "Tax ID" ili "VAT ID" ako si u sistemu PDV-a. Isto važi za "matični broj" — prevedi kao "Registration number".

Greška 3: Nema objašnjenja zašto nema PDV-a Ako fakturišeš stranom klijentu bez PDV-a, a ne objasniš zašto — njegov knjigovođa će odbiti fakturu ili tražiti dodatna objašnjenja. Uvek dodaj napomenu tipa "VAT not applicable" sa razlogom.

Greška 4: Datum u pogrešnom formatu Srpsko "15.07.2026" Amerikanac čita kao 15. jul, ali može da pogreši. Britanac čita isto kao mi. Najbezbednija forma je "15 July 2026" ili "2026-07-15" (ISO format) — nema šanse za zabunu.

Greška 5: Nedostaje "Payment terms" Bez jasnog roka plaćanja, klijent može da plati kad hoće. Uvek navedi: "Payment terms: 15 days from invoice date" ili "Due upon receipt" ako želiš odmah.

Greška 6: Zaboravljen VAT ID stranog klijenta na B2B fakturi ka EU Ako fakturišeš firmi iz EU po reverse charge mehanizmu, klijentov VAT ID mora biti na fakturi. Bez toga se ne priznaje oslobođenje. Klijent obično sam pošalje svoj VAT ID kad ga tražiš, ali ga možeš proveriti i preko VIES baze Evropske komisije.

Greška 7: Nepotpisana ili neoverena faktura Elektronske fakture ne moraju imati potpis ni pečat u većini slučajeva (i EU i srpski propisi to prihvataju), ali neki stariji klijenti to još uvek traže. Ako klijent insistira, dodaj skeniran potpis kao slikicu.

Gde Fakturko ulazi u priču

Frilenser koji svaki mesec radi za 3-4 strana klijenta obično ima 20-30 minuta rada po fakturi kada je pravi u Wordu ili Excelu: prevod stavki, izračun kursa, provera bankovnih podataka, formulacija za "nema PDV-a", pa slanje na mejl. Sa Fakturkom biraš engleski jezik fakture, biraš valutu (EUR, USD, RSD) i kurs se automatski povlači sa NBS-a. Šabloni već imaju formulacije za oslobođenje PDV-a i standardne engleske nazive stavki — samo popuniš opis usluge i klijenta.

Ako radiš za istog klijenta iz meseca u mesec (što je slučaj kod većine frilensera), postaviš recurring fakturu jednom i ona se sama kreira i šalje svakog 1. u mesecu. Ili napišeš Faktoru na Telegramu: "Pošalji istu fakturu kao prošli mesec klijentu iz Berlina" — i to je to. Bez otvaranja aplikacije, bez kopiranja Word fajlova, bez računanja kursa.

Zaokruženo

Fakturisanje strancima izgleda komplikovano samo prvi put. Kada jednom razumeš da je PDV = VAT, da paušalac nikome ne obračunava porez, i da firma u sistemu PDV-a koristi reverse charge za B2B usluge u EU — sve ostalo je pitanje jednog dobrog šablona koji koristiš iznova.

Pripremi sebi jednom kvalitetan engleski šablon fakture sa svim potrebnim formulacijama, ili ako radiš više od par faktura mesečno — probaj Fakturko besplatno i pusti da se šablon, kurs i slanje reše sami dok ti radiš svoj posao.

Česta pitanja

Kako se PDV kaže na engleskom na fakturi za stranog klijenta?

PDV se na engleskom kaže VAT (Value Added Tax) i to je termin koji treba koristiti za sve klijente iz EU, Velike Britanije i većine Evrope. U Australiji, Novom Zelandu, Kanadi i Indiji koristi se GST (Goods and Services Tax), koji je koncept isti kao VAT. U SAD postoji Sales Tax, ali to nije isto kao PDV jer se obračunava samo krajnjem kupcu — zato za američke klijente bolje napisati 'No VAT' nego 'Sales Tax'. Tvoj PIB na fakturi prevodi se kao Tax ID ili Tax Number, a ako si u sistemu PDV-a onda funkcioniše i kao VAT ID.

Da li paušalac iz Srbije obračunava PDV klijentu iz EU?

Ne, paušalac i svaki preduzetnik van sistema PDV-a ne obračunava PDV nikome — ni domaćim ni stranim klijentima. Na fakturi za stranog klijenta treba jasno napisati napomenu na engleskom, na primer: 'VAT is not calculated — the supplier is not a VAT payer under Serbian tax regulations' ili 'Not in the VAT system according to Article 33 of the Serbian VAT Law'. Klijent iz EU tako zna da nema šta da odbija ni prijavljuje kroz reverse charge mehanizam. Ova formulacija prolazi kod stranih knjigovođa i sprečava dodatna pitanja.

Šta znači reverse charge i kada se primenjuje na fakturi stranom klijentu?

Reverse charge je mehanizam po kojem strani klijent (pravno lice) sam obračunava i plaća VAT u svojoj zemlji, umesto dobavljača. Primenjuje se kada srpska firma u sistemu PDV-a pruža uslugu stranom pravnom licu i mesto prometa je van Srbije — tipično kod IT konsaltinga, softverskih usluga i sličnih B2B intelektualnih usluga za EU klijente. Na fakturi se navodi 0% VAT uz napomenu: 'VAT exempt — place of supply outside Serbia (reverse charge applies)'. Dobavljač u tom slučaju ne dodaje PDV, a klijent to očekuje kao standard u EU.

Kako treba da izgleda faktura na engleskom za stranog klijenta?

Faktura treba da sadrži zaglavlje sa oznakom 'Invoice', brojem, datumom izdavanja (Invoice date) i rokom plaćanja (Due date). Zatim slede podaci o dobavljaču (naziv, adresa, Tax ID/VAT ID, IBAN, SWIFT/BIC) i kupcu (naziv, adresa, VAT ID — obavezno za EU B2B). U centralnom delu ide tabela stavki sa kolonama Description, Quantity, Unit price i Amount, a na dnu Subtotal, VAT (0% ili konkretna stopa), Total amount due i jasno navedena valuta (EUR, USD). U napomenama obavezno stoji razlog zašto nema PDV-a i uputstvo za plaćanje.

Kako se prevode osnovni pojmovi sa srpske fakture na engleski?

Faktura je Invoice, predračun je Proforma invoice, avansna faktura je Advance invoice, a knjižno odobrenje je Credit note. Dobavljač se prevodi kao Supplier ili Vendor, kupac kao Buyer ili Bill to, opis kao Description, količina kao Quantity, jedinična cena kao Unit price. Osnovica je Taxable amount ili Net amount, PDV je VAT, stopa PDV-a je VAT rate, a ukupno za plaćanje je Total amount due ili Grand total. Datum dospeća je Due date, način plaćanja Payment method, a PIB se navodi kao Tax ID ili VAT ID ako si u sistemu PDV-a.