Obrazac fakture za paušalce: šablon i uputstvo

Autor: Fakturko tim · Objavljeno 18. jul 2026. · 9 min čitanja

Paušalac koji radi šest meseci i još uvek svaku fakturu pravi tako što otvori staru u Wordu, promeni datum i broj, pa pošalje PDF na mejl — nije redak slučaj. Radi dok radi. Problem počinje onog dana kad klijent traži fakturu preko SEF-a, kad se pojavi greška u numeraciji, ili kad knjigovođa u januaru traži spisak svih izdatih računa za prethodnu godinu.

Ovaj tekst ti daje šablon koji možeš odmah da preuzmeš i koristiš, ali i jasno pravilo kada taj šablon više nije dovoljan i moraš na e-fakture. Sve što piše ispod važi za paušalno oporezovanog preduzetnika u Srbiji koji ne obračunava PDV.

Šta obavezno mora da bude na fakturi paušalca

Paušalac koji nije u sistemu PDV-a izdaje račun (fakturu) koji, po Zakonu o računovodstvu i Zakonu o PDV-u, mora da sadrži tačno određene elemente. Ako bilo koji od njih fali, dokument formalno nije faktura i knjigovođa klijenta ima pravo da je vrati.

Obavezni elementi:

• Naziv dokumenta — "Faktura" ili "Račun" (a ako je predračun, mora pisati "Predračun" ili "Profaktura")
• Redni broj fakture i datum izdavanja
• Datum prometa usluge (može biti isti kao datum izdavanja)
• Podaci o izdavaocu: pun naziv preduzetničke radnje, adresa, PIB, matični broj, tekući račun i banka
• Podaci o primaocu: naziv, adresa, PIB, matični broj (ako je pravno lice) ili ime, adresa i JMBG (ako je fizičko lice)
• Opis usluge ili robe, količina i jedinična cena
• Ukupan iznos u dinarima (ili u devizama uz kurs NBS-a ako je klijent iz inostranstva)
• Napomena o PDV-u: obavezno "PDV nije obračunat u skladu sa članom 33. Zakona o PDV-u" (jer paušalac nije u sistemu PDV-a)
• Mesto za pečat i potpis — pečat više nije zakonska obaveza od 2018, ali mnogi klijenti ga još uvek traže
• Poziv na broj / model plaćanja ako želiš automatsko uparivanje uplata

Kod paušalaca često izostaje baš ta napomena o članu 33 — a to je jedini razlog zašto knjigovođa klijenta zna da ne treba da odbija ulazni PDV. Bez te rečenice, dobijaš faktura nazad u roku od nedelju dana sa molbom da je "ispraviš".

Besplatan šablon: Word i PDF verzija

Šablon koji radi za većinu paušalaca ima jednu stranu, jasnu strukturu i sve obavezne elemente pripremljene za popunjavanje. Evo kako da ga sam napraviš u Wordu za pet minuta, bez preuzimanja bilo čega:

Zaglavlje (levo gore):

[Naziv radnje] pr [Ime Prezime]
[Adresa, poštanski broj i grad]
PIB: [devet cifara]
Matični broj: [osam cifara]
Tekući račun: [broj računa] kod [banka]
Tel: [telefon] | Email: [mejl]

Desno gore:

FAKTURA br. [godina]/[redni broj]
Datum izdavanja: [dd.mm.yyyy]
Datum prometa: [dd.mm.yyyy]
Mesto: [grad]

Ispod, blok "Kupac":

[Naziv firme kupca]
[Adresa]
PIB: [devet cifara]
Matični broj: [osam cifara]

Tabela sa stavkama (4 kolone):

Podnožje:

Napomena: PDV nije obračunat u skladu sa članom 33. Zakona o PDV-u
(paušalno oporezovan preduzetnik).

Rok plaćanja: 15 dana od datuma izdavanja
Način plaćanja: uplata na tekući račun
Poziv na broj: [broj fakture]

Za izdavaoca: _____________________

Kad ovo napraviš jednom u Wordu, sačuvaš kao šablon (.dotx) i svaka nova faktura je "Save as" → promeni broj, datum, iznos i klijenta. PDF praviš preko "Sačuvaj kao PDF" iz Worda.

Ista logika radi i za Excel — s tom razlikom što u Excelu možeš da postaviš formulu =SUM() u koloni "Ukupno" pa ti se zbir sam računa kad promeniš količinu ili cenu.

Kako pravilno numerisati fakture (i zašto je to važno)

Numeracija faktura mora biti neprekidna u okviru jedne godine. Ne smeš imati fakturu 001, 002, 004 — a da 003 ne postoji. Poreska inspekcija to prvo proverava.

Uobičajene numeracije koje rade:

Preporuka: godina/redni broj sa vodećim nulama (2026/001, ne 2026/1). Kad dođeš do sto faktura, sortiranje po nazivu fajla i dalje radi ispravno.

Ako pored faktura izdaješ i predračune, drži ih u odvojenoj numeraciji. Predračun nije knjigovodstveni dokument dok se ne izda faktura na osnovu njega, i ne ulazi u KPO knjigu.

Svaka izdata faktura upisuje se u KPO knjigu (Knjiga o ostvarenom prometu) — to je jedina knjigovodstvena knjiga koju paušalac vodi. Datum uplate, broj fakture, iznos. Jedna kolona po transakciji.

Faktura za domaćeg klijenta vs faktura za inostranog

Kad klijent nije iz Srbije, faktura se pravi po istom šablonu, ali sa nekoliko razlika koje moraš da poštuješ zbog deviznog poslovanja.

Za inostrane klijente moraš imati otvoren devizni račun kod banke. Kad novac stigne, banka te obavezuje da u roku od pet radnih dana potvrdiš osnov priliva — pošalješ im skeniranu fakturu i ugovor.

Iznos na fakturi u EUR pretvara se u dinare po srednjem kursu NBS-a na dan prometa usluge (ne na dan uplate). Taj iznos u dinarima upisuješ u KPO knjigu.

Primer: izdaješ 15. jula 2026. fakturu na 1.200 EUR. Srednji kurs NBS-a tog dana je npr. 117,20. U KPO knjigu upisuješ 140.640 RSD, bez obzira što će novac stići za mesec dana po drugačijem kursu.

Kada moraš na e-fakture (SEF)

Ovde većina paušalaca greši i misli da ih SEF ne dodiruje. Dodiruje.

Ako izdaješ fakturu bilo kom subjektu javnog sektora (škola, opština, ministarstvo, javno preduzeće) — moraš je poslati preko SEF-a. Papirna ili PDF faktura na mejl neće biti plaćena. Ovo važi bez izuzetka, bez obzira što si paušalac i što nisi u sistemu PDV-a.

Ako izdaješ fakturu privatnoj firmi (DOO, AD, drugi preduzetnik) — po trenutnim pravilima, kao paušalac nisi u obavezi da koristiš SEF za izlazne fakture ako nisi dobrovoljni korisnik i nisi u sistemu PDV-a. Ali ako ta firma zahteva da im pošalješ preko SEF-a, moraš da se registruješ i pošalješ. Praksa poslednjih meseci: sve više većih firmi to zahteva jer im olakšava knjigovodstvo.

Ako izdaješ fakture samo fizičkim licima — SEF ti ne treba za izlazne fakture, ali pazi na fiskalizaciju ako se bavi maloprodajom ili ugostiteljstvom.

Pravila se menjaju — proveri aktuelni status obveznika na sajtu Ministarstva finansija ili konsultuj knjigovođu pre nego što doneseš odluku.

Kad jednom pređeš na SEF, PDF šablon ti ne treba za te fakture. SEF generiše elektronsku fakturu u UBL 2.1 XML formatu, a "PDF" verzija koju ti dobijaš je vizuelni prikaz XML-a. Klijent u svom SEF inbox-u prihvata ili odbija fakturu.

Najčešće greške pri popunjavanju (i kako da ih izbegneš)

Šest grešaka koje se ponavljaju kod paušalaca:

1. Preskočena napomena o članu 33 — bez nje, klijentov knjigovođa ne zna kako da knjiži fakturu.
2. Preskočen datum prometa usluge — nije isto što i datum izdavanja. Za mesečne usluge, datum prometa je poslednji dan meseca za koji fakturišeš.
3. Duplirani broj fakture — desi se kad kopiraš staru fakturu i zaboraviš da promeniš broj. Klijent te zove za dve nedelje: "Poslao si mi istu fakturu dva puta."
4. Pogrešan PIB kupca — proveri uvek na sajtu APR-a. Pogrešan PIB znači da tvoj klijent ne može da knjiži fakturu, jer sistem ne prepoznaje firmu.
5. Iznos u devizama bez preračuna po NBS — ako izdaješ u EUR, knjigovođa mora imati dinarski ekvivalent po kursu NBS na dan prometa.
6. Faktura bez roka plaćanja — pravno gledano, ako nema roka, klijent ima 30 dana. Ali u praksi, faktura bez jasnog roka se plaća "kad stigne". Uvek napiši rok.

Sedma, koja nije greška ali stvara probleme: slanje fakture bez potvrde da je stigla. PDF poslat na info@ adresu firme može da završi u spam folderu i niko ga ne vidi. Traži potvrdu prijema ili šalji direktno računovođi.

Kada ručno popunjavanje postaje problem

Šablon u Wordu radi savršeno dok imaš 3-5 faktura mesečno, iste klijente, iste iznose. Onog dana kad imaš 15 faktura, dva klijenta na SEF-u, tri u EUR i jednog koji plaća sa zakašnjenjem od 45 dana — Word šablon postaje deo problema, ne rešenja.

Signali da ti treba automatizacija:

• Provodiš više od 30 minuta nedeljno praveći fakture
• Zaboravljaš da fakturišeš mesečne usluge kod postojećih klijenata
• Ne znaš na pamet ko ti duguje i koliko dana
• Knjigovođa svakog meseca traži da mu pošalješ "sve fakture za prošli mesec" u ZIP-u
• Klijent traži SEF, a ti prvi put čuješ za to
• Duplirao si broj fakture bar jednom
• Radiš iz auta/kafića i faktura mora da čeka dok ne dođeš do laptopa

Ako se prepoznaješ u tri i više stavki — vreme je da razmisliš o alatu.

Kako ovo rešava Fakturko

Fakturko je napravljen tačno za ovaj korak — kad ti Word šablon više ne radi, a nećeš da učiš neki komplikovan program. Fakture praviš tako što napišeš poruku Faktoru na Telegramu ili WhatsApp-u: "Pošalji Žiki istu fakturu kao prošli mesec, 45.000 dinara, konsalting za jul." Faktor izvuče podatke o klijentu koje već pamti, kreira fakturu sa ispravnom numeracijom, doda napomenu o članu 33, i pošalje je na mejl. Ako je klijent na SEF-u, ide direktno u njegov SEF inbox. Ako je inostrani, kurs NBS-a se povlači automatski.

Za mesečne usluge postaviš recurring fakturu jednom, i Faktor je sam pravi svakog prvog u mesecu. Knjigovođi u januaru pošalješ jednu poruku — "pošalji knjigovođi sve fakture za 2026" — i on dobija paket u inbox bez tebe da išta radiš. Šablon i dalje možeš da preuzmeš kao PDF, ali ne moraš više ništa da popunjavaš ručno.

Šablon iz ovog teksta radi i preporučujem ti da ga sačuvaš — dobar je za start i za povremene fakture kad si van kompjutera nemaš pristup ničemu drugom. Ali kad primetiš da fakture više ne stižeš da praviš na vreme, ili kad ti prvi klijent zatraži SEF, znaj da postoji jednostavniji način. Napravi nalog za dva minuta i probaj Fakturko besplatno — prva faktura ide iste minute, bez unosa kartice.